Contadores, asesores fiscales y profesionales del área de finanzas interesados en actualizar sus conocimientos en materia fiscal y tributaria.
Proporcionar una formación completa en el área de impuestos, abordando temas de planificación fiscal, cumplimiento y estrategias fiscales avanzadas.
Duración: 18 horas
MÓDULO 1. Código Fiscal de la Federación
1.1. Marco jurídico de las disposiciones fiscales
1.2. Derechos y obligaciones
1.3. Infracciones y sanciones
1.4. La relación jurídico-tributaria
1.5. Elementos del tributo
1.6. Clasificación de los impuestos
1.7. Plazo para la presentación de declaraciones y el pago de contribuciones
1.8. Reglas sobre contabilidad y expedición de comprobantes
1.9. Actualización de contribuciones, cálculo de recargos y sanciones
1.10. Infracciones y delitos
1.11. Devoluciones y compensaciones
1.12. Notificaciones
1.13. Procedimiento administrativo de ejecución
1.14. Visitas domiciliarias
1.15. Medios de defensa fiscal
Duración: 18 horas
MÓDULO 2. Ley de Impuesto sobre la Renta: Personas Morales
2.1. Regímenes fiscales
2.2. Análisis sujeto, objeto, base, tasa o tarifa
2.3. Disposiciones generales
2.4. Estructura y generalidad de las leyes fiscales
2.5. Clasificación de los ingresos y momentos de acumulación
2.6. Ingresos acumulables y no acumulables
2.7. Ajuste anual por inflación
2.8. Deducciones autorizadas
2.9. Inversiones: requisitos y reglas para su deducción
2.10. Costo de ventas
2.11. Determinación del resultado fiscal
2.12. Pagos provisionales
2.13. Pérdidas fiscales
2.14. Aspectos patrimoniales
2.15. CUFIN y CUCA
2.16. Obligaciones
2.17. Conceptos fiscales especiales
2.18. Casos prácticos específicos e integrales
Duración: 20 horas
MÓDULO 3. Ley de Impuesto sobre la Renta: Personas Físicas
3.1. Disposiciones generales
3.2. Tratamiento de los ingresos por un servicio personal subordinado independiente
3.3. Tratamiento fiscal de los ingresos por actividades empresariales y profesionales
3.4. Régimen intermedio de las personas físicas con actividad empresarial
3.5. Régimen de pequeños contribuyentes
3.6. Tratamientos de los ingresos por uso o goce temporal de bienes inmuebles
3.7. Tratamiento del ISR para el pago local y pago federal
3.8. Tratamiento de los ingresos por enajenación de bienes muebles e inmuebles
3.9. Tratamiento por adquisición de bienes
3.10. Tratamiento por dividendos
3.11. Tratamiento por intereses
3.12. Tratamiento por obtención de premios
3.13. Tratamiento de otros ingresos
3.14. Acumulación de los ingresos obtenidos por las personas físicas
Duración: 15 horas
MÓDULO 4. Ley del Impuesto al Valor Agregado
4.1. Análisis sujeto, objeto, base, tasa o tarifa
4.2. Estructura y generalidad de la ley
4.3. IVA causado e IVA acreditable
4.4. Pagos definitivos mensuales
4.5. Declaración informativa de operaciones con terceros
4.6. Operaciones con tasa cero
4.7. Obligaciones
4.8. Conceptos fiscales especiales
Duración: 20 horas
MÓDULO 5. IMSS, RCV e INFONAVIT
5.1. Estructura de la Ley del Instituto Mexicano del Seguro Social
5.2. Sujetos de aseguramiento
5.3. Obligaciones de los patrones en materia de seguridad social
5.4. Salario base de cotización
5.5. Seguro de invalidez y vida
5.6. Seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez
5.7. Seguro de riesgos de trabajo
5.8. Seguro de enfermedades y maternidad
5.9. Seguro de guarderías y prestaciones sociales
5.10. INFONAVIT
Duración: 15 horas
MÓDULO 6. Aspectos Especiales en Materia de ISR
6.1. Fusiones
6.2. Escisiones
6.3. Liquidaciones de empresas
6.4. Residente del extranjero con fuente de riqueza en México
6.5. REFIPRES
Duración: 15 horas
MÓDULO 7. Aspectos Generales de Impuestos Internacionales
7.1. De los convenios fiscales en México
7.2. El acreditamiento del impuesto extranjero
7.3. BEPS
Duración: 4 horas
MÓDULO 8. Ética Profesional
Gestionar de manera eficiente las obligaciones fiscales de empresas y particulares, comprendiendo los procedimientos y normativas fiscales aplicables en cada contexto.
Aplicar estrategias que optimicen el pago de impuestos, asegurando el cumplimiento de las disposiciones fiscales vigentes, maximizando los beneficios fiscales dentro del marco legal y promoviendo una gestión responsable y eficiente de los recursos financieros.
Desarrollado por expertos en la materia.
A QUIÉN VA DIRIGIDO
Contadores, asesores fiscales y profesionales del área de finanzas interesados en actualizar sus conocimientos en materia fiscal y tributaria.
OBJETIVO
Proporcionar una formación completa en el área de impuestos, abordando temas de planificación fiscal, cumplimiento y estrategias fiscales avanzadas.
TEMARIO
Duración: 18 horas
MÓDULO 1. Código Fiscal de la Federación
1.1. Marco jurídico de las disposiciones fiscales
1.2. Derechos y obligaciones
1.3. Infracciones y sanciones
1.4. La relación jurídico-tributaria
1.5. Elementos del tributo
1.6. Clasificación de los impuestos
1.7. Plazo para la presentación de declaraciones y el pago de contribuciones
1.8. Reglas sobre contabilidad y expedición de comprobantes
1.9. Actualización de contribuciones, cálculo de recargos y sanciones
1.10. Infracciones y delitos
1.11. Devoluciones y compensaciones
1.12. Notificaciones
1.13. Procedimiento administrativo de ejecución
1.14. Visitas domiciliarias
1.15. Medios de defensa fiscal
Duración: 18 horas
MÓDULO 2. Ley de Impuesto sobre la Renta: Personas Morales
2.1. Regímenes fiscales
2.2. Análisis sujeto, objeto, base, tasa o tarifa
2.3. Disposiciones generales
2.4. Estructura y generalidad de las leyes fiscales
2.5. Clasificación de los ingresos y momentos de acumulación
2.6. Ingresos acumulables y no acumulables
2.7. Ajuste anual por inflación
2.8. Deducciones autorizadas
2.9. Inversiones: requisitos y reglas para su deducción
2.10. Costo de ventas
2.11. Determinación del resultado fiscal
2.12. Pagos provisionales
2.13. Pérdidas fiscales
2.14. Aspectos patrimoniales
2.15. CUFIN y CUCA
2.16. Obligaciones
2.17. Conceptos fiscales especiales
2.18. Casos prácticos específicos e integrales
Duración: 20 horas
MÓDULO 3. Ley de Impuesto sobre la Renta: Personas Físicas
3.1. Disposiciones generales
3.2. Tratamiento de los ingresos por un servicio personal subordinado independiente
3.3. Tratamiento fiscal de los ingresos por actividades empresariales y profesionales
3.4. Régimen intermedio de las personas físicas con actividad empresarial
3.5. Régimen de pequeños contribuyentes
3.6. Tratamientos de los ingresos por uso o goce temporal de bienes inmuebles
3.7. Tratamiento del ISR para el pago local y pago federal
3.8. Tratamiento de los ingresos por enajenación de bienes muebles e inmuebles
3.9. Tratamiento por adquisición de bienes
3.10. Tratamiento por dividendos
3.11. Tratamiento por intereses
3.12. Tratamiento por obtención de premios
3.13. Tratamiento de otros ingresos
3.14. Acumulación de los ingresos obtenidos por las personas físicas
Duración: 15 horas
MÓDULO 4. Ley del Impuesto al Valor Agregado
4.1. Análisis sujeto, objeto, base, tasa o tarifa
4.2. Estructura y generalidad de la ley
4.3. IVA causado e IVA acreditable
4.4. Pagos definitivos mensuales
4.5. Declaración informativa de operaciones con terceros
4.6. Operaciones con tasa cero
4.7. Obligaciones
4.8. Conceptos fiscales especiales
Duración: 20 horas
MÓDULO 5. IMSS, RCV e INFONAVIT
5.1. Estructura de la Ley del Instituto Mexicano del Seguro Social
5.2. Sujetos de aseguramiento
5.3. Obligaciones de los patrones en materia de seguridad social
5.4. Salario base de cotización
5.5. Seguro de invalidez y vida
5.6. Seguro de retiro, cesantía en edad avanzada y vejez
5.7. Seguro de riesgos de trabajo
5.8. Seguro de enfermedades y maternidad
5.9. Seguro de guarderías y prestaciones sociales
5.10. INFONAVIT
Duración: 15 horas
MÓDULO 6. Aspectos Especiales en Materia de ISR
6.1. Fusiones
6.2. Escisiones
6.3. Liquidaciones de empresas
6.4. Residente del extranjero con fuente de riqueza en México
6.5. REFIPRES
Duración: 15 horas
MÓDULO 7. Aspectos Generales de Impuestos Internacionales
7.1. De los convenios fiscales en México
7.2. El acreditamiento del impuesto extranjero
7.3. BEPS
Duración: 4 horas
MÓDULO 8. Ética Profesional
HABILIDADES ADQUIRIDAS
Gestionar de manera eficiente las obligaciones fiscales de empresas y particulares, comprendiendo los procedimientos y normativas fiscales aplicables en cada contexto.
Aplicar estrategias que optimicen el pago de impuestos, asegurando el cumplimiento de las disposiciones fiscales vigentes, maximizando los beneficios fiscales dentro del marco legal y promoviendo una gestión responsable y eficiente de los recursos financieros.
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